Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

Ожидаются ли новые налоги в 2020 году в России? Этот вопрос волнует всех налогоплательщиков, и система налогообложения Российской Федерации действительно будет претерпевать некоторые изменения. Все подробности – в статье.

Какие нововведения уже внедрены?

Правительство российского государства проводит преобразование налогового законодательства не первый год. И уже были внедрены такие изменения:

  • Увеличение НДС. Налог на добавленную стоимость в 2019 году вырос на два процента и стал составлять 20% вместо 18.
  • Юридические лица при электронной регистрации освобождаются от оплаты государственных пошлин.
  • Внедрение онлайн-касс позволяет юр. лицам и ИП не сдавать налоговые декларации, ведь вся отчётность в ФНС будет направляться автоматически в ходе использования специальных систем.
  • Юридические лица больше не уплачивают налоги на движимые виды имущества.
  • Осуществлять уплату налогов теперь можно в многофункциональных центрах (в МФЦ).
  • Перечень при применении индивидуальными предпринимателями патентов расширен.
  • Для работников ИП действуют фиксированные страховые взносы.

Но в 2020-ом году российское население также ожидают некоторые изменения, причём не всегда положительные.

Особенности и анализ налоговой политики

Последние новости гласят, что налоговая политика, проводимая российским правительством, вызвала неоднозначное мнение у россиян. С одной стороны, упрощение системы налогообложения одобряется россиянами: отслеживать и платить налоги уже стало проще, а с 2020-го года процесс может стать ещё более прозрачным и быстрым.

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

С другой стороны, повышение ставок по некоторым налогооблагаемым областям, вызывает негодование: налоговое бремя мешает получать полноценный доход и реализовывать планы. И особенно заметно нововведения затронули предпринимателей.

Планировалось, что новая политика повысит деловую активность представителей среднего и малого бизнеса, но произошло иначе: наметился и продолжает наблюдаться стойкий отток финансов из данных отраслей экономики.

Новые и имеющие небольшой денежный оборот компании не выдерживают нагрузки и закрываются.

Председатель ЦБ России Эльвира Набиуллина предложила депутатам Государственной думы подходить к разработке и рассмотрению предложений по увеличению налоговых сборов более ответственно и обдуманно. Повышение ставок, по её словам, неизбежно сократит доходы населения и, соответственно, понизит покупательский спрос граждан, что, в свою очередь, вызовет экономический спад.

Раскритиковал проводимую в сфере налогообложения политику и являющийся председателем счётной палаты Алексей Кудрин. Он отметил, что увеличение НДС было ошибкой, которая в обозримом будущем может запустить процесс обнищания россиян. Политик утверждает, что налоговое бремя для простых россиян нужно снизить.

Какие доходы будут облагаться налогами

С 2020-ого года перечень подвергающихся налогообложению доходов расширяется. В него будут входить:

  • дивиденды;
  • использование зарегистрированных авторских прав;
  • выплаты и назначения стипендий;
  • выплаты по страховым полисам;
  • продажа и сдача в аренду собственности (движимой и недвижимой);
  • операции с ценными бумагами;
  • прибыль от выполнения трудовых обязанностей;
  • использование автомобилей, а также административные взыскания за простой ТС;
  • страховые выплаты правопреемникам умерших граждан;
  • эксплуатация трубопроводов, линий электропередач и даже компьютерных сетей.

Не облагаются налогами в 2020-ом: различные государственные пособия (по инвалидности, безработице, родам и беременности), установленные законодательно компенсации, платы за донорство, алименты, безвозмездное оказание услуг, гос.

премии за достижения в различных областях, социальная помощь, прибыль с продаж находившейся в собственности менее трёх лет недвижимости, оплата ухода за лицами с инвалидностью, материальная помощь на устранение последствий стихийных бедствий или на лечение, вознаграждения за призовые места в соревнованиях и конкурсах (при размере призов мене 4 000 руб.), реализация продукции сельского хозяйства в течение пяти лет с даты регистрации фермерства.

Изменения, которые ожидают физических лиц

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

Правительство подготовило несколько изменений в налогообложении для физических лиц, и некоторые начнут действовать как раз в 2020-ом году. Далее рассматриваются все нововведения, актуальные для россиян.

Ожидаются ли новые налоги

Какие налоги введут с 2020-го? Есть масса слухов о новых налогооблагаемых видах деятельности. Рассмотрим самые волнующие всех россиян и развеем все мифы:

  1. На скважины и колодцы. Многие владельцы коттеджей и частных домов, имеющие на собственных земельных территориях скважины, напряглись. Но они могут расслабиться, ведь на их источники водоснабжения налоги распространяться не будут. Зато с 1 января 2020 года предусматривается налог на скважины, используемые в коммерческих целях, вырабатывающие свыше ста кубометров в сутки, пробуренные до артезианского слоя и используемые для организации центрального водоснабжения. То есть нововведение распространится на товарищества садоводов и собственников недвижимости, и выплаты председатели наверняка будут собирать с членов обществ. Тарифы на 2020-ый год будут различаться по видам пользования водными ресурсами и географическим зонам.
  2. На пользование федеральными трассами. Услышав о таком изменении, практически все автовладельцы начали негодовать. Но собственников легковых машин такое нововведение не затронет. Этот налог распространяется на владельцев грузовиков, масса которых превышает 12 тонн. Если авто перемещается по дорогам, имеющим федеральное значение, то за каждый километр пути будет взиматься по 3,73 рубля. Эту сумму будет уплачивать владелец грузовика или водитель, если машина принадлежит иностранцу. Конечно, система под названием «Платон» существует уже несколько лет, но теперь с 2020-го года взимаемые ею сборы будут включаться в российский Налоговый кодекс.
  3. Налоги для самозанятых. Если гражданин ведёт маленький не зарегистрированный официально бизнес или же оказывает услуги в частном порядке, то в 2020-ом году его доходы планируется вывести из тени и обложить налогом. Если трудящийся россиянин не имеет ни работодателя, ни сотрудников в подчинении, но при этом осуществляет приносящую прибыль деятельность, он расценивается как самозанятый. Он должен будет зарегистрироваться в ФНС, подтвердив свой статус, и выплачивать налоги. Ставка составит 4%, если доход приносит сотрудничество с физ. лицами и 6%, если оплата поступает от юридических лиц. Пока закон, регламентирующий налогообложение для самозанятых, действует в пилотном режиме и всего в нескольких российских субъектах (в Татарстане, столице и Московской области, а также в Калужской области). Но с 2020-го года планируется расширить географию и, возможно, охватить всю Россию.

Какие налоги будут меняться?

Некоторые сферы налогообложения будут корректироваться, причём весьма существенно. Россиян ожидают повышенные тарифы, пересмотр системы расчётов ставок и прочие нововведения. Далее все грядущие изменения рассматриваются подробно.

Транспортные налоги

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

На данный момент ставка транспортного налога устанавливается местными муниципалитетами субъектов с учётом мощности автомобиля: чем больше лошадиных сил, тем больше платит автовладелец. Но с 2020-го система расчётов может сильно измениться.

С 2020-го года расчёт налога может осуществляться по пробегу авто: чем больше транспорт проехал, тем больше должен платить его владелец.

И если данное нововведение будет утверждено правительством, то налоги будут взиматься с собственника прямо в момент покупки бензина, что весьма удобно, но исключит вероятность уклонения от обязательных налоговых платежей. И на новую машину формально будет начисляться меньше налогов.

К сведению! В Госдуме давно обсуждается возможность полной отмены транспортного налога. Но даже если подобный законопроект будет разработан и утверждён, это не означает, что автовладельцы полностью освободятся от уплаты.

Транспортный налог в будущем, возможно, заменится экологическим сбором, который будут обязаны перечислять в российскую казну все собственники машин, загрязняющие окружающую среду.

В дополнение таких платежей может быть внедрено платное использование автотрасс.

С 2020-го года могут внедряться повышающие коэффициенты. Первая группа затрагивает возраст машины. Чем она старше, тем выше будет ставка, ведь по мере эксплуатации увеличиваются объёмы выхлопов, возрастает уровень издаваемого шума.

Вторая категория коэффициентов может распространиться на стоимость авто. Так, если машина стоит более 3-х млн. рублей и служит не дольше трёх лет, базовая ставка будет умножаться на 1,1. При стоимости автомобиля свыше 15 млн.

и сроке службы до 20-и лет коэффициент составит 3.

Так как система налогообложения для транспорта регламентируется на местных уровнях муниципалитетами субъектов, базовые новые ставки устанавливаются для каждого региона отдельно. Также могут внедряться повышенные тарифы. Так, обсуждалась возможность увеличения ставки для второго и каждого последующего авто в одной семье.

Свежая информация гласит, что льготы для транспортных налогов в 2020-ом году, скорее всего, сохранятся. Они будут действовать для:

  • находящихся в угоне авто;
  • занятых в сельском хозяйстве транспортных средств;
  • применяемых в промышленности и имеющих мощность до пяти лошадиных сил машин;
  • используемых в рамках соц. программ машин (при мощности ниже ста лошадиных сил);
  • родителей детей с инвалидностью;
  • опекунов сирот;
  • многодетных семей.

Последние три пункта могут входить в состав льгот по решению региональных властей.

НДФЛ

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

Уплачиваемый с заработной платы НДФЛ сохранится для рядовых сотрудников, являющихся резидентами российского государства, на том же уровне. Ставка по-прежнему будет составлять 13%.

Для нерезидентов РФ будет действовать единая ставка, актуальная для граждан – 13%. Специальные показатели устанавливаются для:

  • процентов по облигациям – 9% (вероятно возрастание до 12%);
  • дивидендов, перечисляемых российскими компаниями нерезидентам – 15%;
  • выигрышей и процентов по рублёвым вкладам (с прибылью, превышающей максимальную, рассчитанную по ставке рефинансирования с прибавлением пяти пунктов) и по валютным (при процентных начислениях свыше девяти процентов) – 35%;
  • прочих доходов – 30%.

Полезная информация! Депутатами предлагалось ввести дифференцированные ставки для разных размеров доходов: до 100 тыс. за год – пять процентов, от ста тыс. до 3-х млн. – стандартные 13%, от трёх до десяти миллионов – 18%, а свыше 10 млн. – 25%. Но пока такое нововведение не было поддержано, хотя в будущем оно, возможно, будет реализовываться.

На недвижимость

Ранее налоги на недвижимость начислялись на инвентаризационные цены недвижимых объектов, но в 2020-ом году ставка рассчитывается по кадастровой стоимости, которая будет на порядок, а иногда и в разы выше инвентаризационной. Для физических лиц ставка составляет 0,1%, а для объектов со стоимостью свыше 300 млн. или относящихся к коммерческой категории – 2%.

Для пенсионеров

Для пенсионеров действуют льготы. Так, их пенсии не облагаются НДФЛ. А неработающие вышедшие на законный отдых граждане освобождаются от уплаты имущественного налога на жилплощадь (при площади до 50 квадратов и стоимости до 300 млн.), транспортного и земельного (льготные условия распространяются на один объект площадью до шести соток).

Нововведения, распространяющиеся на юридических лиц

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

Лиц, имеющих статус юридических, также ожидают некоторые нововведения. Одни неизбежно повысят налоговую нагрузку, другие же упростят отчётность и даже помогут сэкономить. Рассмотрим все грядущие в 2020-ом году изменения:

  1. Экологический налог, уплачиваемый предприятиями, загрязняющими окружающую среду. Такой сбор существует и сегодня, но он с 2020-ого года будет входить в Налоговый кодекс и обретёт фиксированную ставку.
  2. Увеличение предельной базы для страховых взносов – суммы заработка сотрудника, с которой могут выплачиваться налоги. Этот показатель будет увеличен на 10%.
  3. Пенсионные взносы будут составлять в 2020 году 22%. То есть льгота, действовавшая до 2019-го, продлится.
  4. Появится новый увеличенный ЕНВД, который с 2020-го будет уплачиваться с иных сумм. Размер фиксирован, но если учесть коэффициент инфляции, равный 2,009, то можно прийти к выводу, что прирост налога составит 5%.
  5. Для упрощенцев, то есть предприятий, работающих по упрощённой системе налогообложения, льготная ставка 20% прекратит действовать. То есть с 2020-го года показатель вырастет до стандартных 30 процентов.
  6. Для ИП повысятся налоги: взносы вырастут на 10%. Но вычисляться они будут с учётом всех текущих расходов, а не только по доходам, как было раньше.
Читайте также:  Увольнение генерального директора и запись в трудовой книжке: образец заполнения, а также кто подписывает документ

Прочие нововведения

Есть и новые правила, которые будут использоваться с 2020-го года:

  1. Единый налоговый платёж. Теперь граждане смогут сразу перечислять и имущественные налоги (транспортный, земельный), и НДФЛ.
  2. Информирование. В компетенцию Федеральной налоговой службы войдут регулярные оповещения граждан о начисленных налогах, долгах и недоимках. ФНС будет информировать налогоплательщиков по их письменным согласиям не чаще раза в квартал посредством электронных писем, СМС-сообщений или прочих способов связи.
  3. Взыскания задолженностей. В 46-ю статью Налогового кодекса внесены поправки, согласно которым решения о взысканиях задолженностей с граждан будут приниматься только при сумме долга, превышающей 3 000 руб. (или при меньшей сумме, не выплачиваемой в течение периода дольше трёх лет).
  4. Возврат переплат. С 2020-го года отменяется ограничение, согласно которому зачитаются (возвращаются) переплаты только по налогам той же категории.

Налоги и сборы в России в 2020-ом году будут рассчитываться по-новому, но далеко не все. И теперь вам известны все особенности налогообложения.

Источник: https://v-2020.org/novye-nalogi-v-2020-godu-v-rossii

Изменения для предпринимателей в 2020 году — подробный обзор и рекомендации

Предприниматели в России давно привыкли, что правила игры меняются на ходу. Не станет исключением и наступающий 2020.

Никаких законодательных “бомб” в виде повышения НДС не предвидится, но новшества важные: увеличение доли электронной отчетности, налоговые изменения, переход на обязательную маркировку отдельных товаров и многое другое. Об этом и не только — наша новая статья.

Продолжение перехода на обязательную маркировку товаров

Уже в текущем году в этом направлении была проделана огромная работа. Правительство совместно с бизнес-сообществом провели пилотные проекты по маркировке табака, обуви, меховых изделий, а также некоторых лекарств.

В будущем году работа в этом направлении будет продолжена. Вообще законодательство о маркировке постоянно меняется в ручном режиме, в основном в части сроков.

Итак, с 2020 года обязательной маркировке подлежат:

Уже сейчас идет регистрация предпринимателей в системе обязательной маркировки, но технически торговать немаркированными товарами еще можно. С 20 года это станет запрещено.

В дальнейшем число продукции, подлежащей маркировке, будет увеличиваться — вплоть до 2024. С этого года надо будет маркировать все без исключения товары, продаваемые через розничные магазины.

Главная цель закона — сокращение серого импорта и повышение собираемости налогов.

2020 — последний год для единого налога на вмененный доход — ЕНВД

Столь любимом предпринимателями за его преимущества. Сумма налога здесь не зависит от прибыли, можно применять почти для любого бизнеса и так далее. Согласно действующему законодательству, ЕНВД был введен как временный налог с ограниченным сроком действия.

Он должен работать до 2020 года включительно. Если его не продлят (а его, скорее всего, не продлят), то с 1 января 2021 налог исчезнет автоматически.

Поэтому те предприниматели, которые работают на ЕНВД, должны будут подобрать для себя иную форму налогообложения.

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

Простая схема системы налогообложения 

Но это еще не все. Несмотря на скорую отмену, в самом налоге произойдет ряд существенных изменений уже в следующем году:

  • повышающий коэффициент К1 будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета не изменится. Однако не факт, что сумма платежей в бюджет возрастет. В структуре налога много других переменных, в том числе, понижающий коэффициент К2, определяемый местными властями. Многие регионы могут его уменьшить, что практически нивелирует повышение коэффициента К1. О том, какой налог будет в вашем регионе, можно узнать на сайте местной администрации;
  • с 1 января 2020 года предприниматели на ЕНВД не смогут продавать товары, подлежащие обязательной маркировке: лекарства, обувь и меховые изделия.

Изменения в патентной системе налогообложения — ПСН

А вот патентную систему законодатели напротив, собираются усовершенствовать. Поэтому бизнесменам, применяющие ЕНВД, стоит к нему присмотреться в качестве альтернативы “вмененке”.

Правда, с большой оговоркой: “патентщикам” тоже не разрешат продавать маркированные товары.

Логично предположить, что ПСН отойдет в лучший мир вслед за собратом ЕНВД к 2024 году, когда маркировать станут все и вся.

Вот какие изменения затронут ПСН:

  • к списку видов деятельности, попадающих под патент, добавятся следующие: животноводство и оказание услуг в области животноводства, растениеводство и оказание услуг в области растениеводства;
  • сам патент можно будет купить на срок от 1 дня. Сейчас минимальный период пользования ПСН составляет 1 месяц. Это неудобно для разовой и сезонной торговли. В будущем году недочет устранят;
  • местным властям дадут право устанавливать собственные лимиты применения ПСН. Они могут ограничить использование налогового режима в зависимости от площади магазина, числа автомобилей в таксопарке и других параметров;
  • ИП получили право оформлять один патент по схожим видам деятельности вместо нескольких. Это разрешается, когда годовой доход по бытовым услугам из допперечня установлен местными властями не только для видов деятельности, но и для групп или подгрупп.

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

Преимущества патентной системы налогообложения 

Введение налога на профессиональный доход во всех регионах РФ

В начале 2020 года правительством был принят новый резонансный закон о налоге на профессиональный доход, прозванный в народе “Налогом на самозанятых”. Инициатива позволила гражданам, работающим на себя, выйти из тени в правовое поле и платить минимальный взносы в бюджет: 4 процента от доходов при работе с физическими лицами и 6 процентов — с юридическими.

Новшество заработало в качестве пилотного проекта в 4 регионах: Москва и Московская область, Республика Татарстан, Калужская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область.

Предполагалось, что такое положение дел продлится еще 10 лет — до 2019-го.

Но в правительстве решили ускорить переход и уже со следующего года предложено распространить действие налога на самозанятых на все остальные субъекты Федерации — всего 81 регион.

Главная задача, которую декларируют в правительственных кругах — снижение нагрузки на малый бизнес, прежде всего, индивидуальных предпринимателей. Они могут использовать новый налог как альтернативу существующим режимам. Однако здесь все не так просто.

Дело в том, что применение налога на профессиональный доход сильно ограничено. Например, он не подходит для бизнеса формата “купи-продай”. Налог на самозанятых применяется только для сферы оказания услуг и торговли продукцией собственного производства (исключительно ручной работы).

Поэтому для большей части розницы такой режим — не выход.

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

Налог для самозанятых 

Повышение взносов ИП “на себя”

В текущем 2020 году ежегодные взносы индивидуальных предпринимателей составляли 36 238 рублей. Со следующего года цифра будет увеличена до 40 874 рублей, 32 448 из которых пойдет на пенсионное страхование, а 8 426 — на медицину. Как и в предыдущие годы, если доход превысит 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1 процент на пенсию с суммы, превышающей эту цифру.

Повышение размера минимальной оплаты труда

В наступающем году бизнес ждет очередное повышение МРОТ. Он составит 12 130 рублей вместо текущих 11 280.

Это тянет за собой серьезное повышение финансовой нагрузки для предпринимателей, имеющих в штате наемных сотрудников, оформленных по трудовому договору.

Во-первых, сама зарплата наемных работников должна быть не меньше минимального размера оплаты труда. Во-вторых, с этой суммы считаются платежи в фонд социального страхования и ПФР.

Очередная отсрочка в применении онлайн-ККТ

До 1 июля 2021 года (то есть, весь 2020) некоторые индивидуальные предприниматели могут не применять онлайн-кассы. Речь идет об ИП без наемных сотрудников и бизнесменах, продающих товары собственного изготовления, а также сферы услуг. Поэтому всевозможные торты на заказ, студии маникюра и эпиляции могут спать спокойно еще, как минимум, полтора года.

Поменяются лимиты использования УСН

Упрощенка тоже претерпит существенные изменения, но, слава Богу, никуда не денется. Сейчас пользоваться режимом могут индивидуальные предприниматели, имеющие до 100 наемных работников и доход, не превышающий 150 миллионов рублей. После превышения норм нужно применять общий налоговый режим — ОСН.

Со следующего года лимит увеличат: применять упрощенку можно будет, если доход составляет до 200 миллионов, а количество сотрудников — до 130 человек. Но в этом случае заплатить придется больше. Налоговая ставка будет 8 процентов по модели “Доходы” и 20 процентов — “Доходы минус расходы” (сейчас это 6 и 15 процентов соответственно).

А уже если зарабатываете больше 200 000 000 и на предприятии трудится более 130 человек, с упрощенкой придется распрощаться навсегда.

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

Основные плюсы УСН 

Предприниматели на УСН перестанут сдавать налоговые декларации

Ну не зря же возились с этими онлайн-кассами, в самом то деле. Благодаря новой ККТ налоговики видят выручку безо всяких бумажных деклараций. Совершенно необязательно дублировать информацию, если она доступна в онлайн-режиме в любой момент времени.

Правда, технические подробности пока остаются за скобками. Скорее всего, предприниматель будет сам рассчитывать сумму налога и уплачивать ее в бюджет. При проверке регулятор выявит корректность расчетов и, в случае чего, сделает доначисления. Или наоборот, зафиксирует переплату, которую можно будет зачесть в следующем налоговом периоде.

Правда, отмена деклараций коснется не всех ИП. Те, кто не применяет онлайн-кассы, продолжат относить налоговикам отчетные документы.

Кроме них обязанность сдавать декларации УСН ляжет на индивидуальных предпринимателей, работающих по модели УСН “Доходы минус расходы”. Если на упрощенке “6 процентов от доходов” налог платится с выручки, проблем нет: именно ее налоговики и видят.

А вот формат “Доходы минус расходы” учитывает чистую прибыль, которую придется считать. Так что без деклараций здесь пока никак.

Сдача бухгалтерской отчетности в электронном виде

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/izmeneniya-dlya-predprinimateley

Обзор нововведений в Налоговый кодекс на 2020 год

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

C 2020 года вступает в силу новый закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса», в связи с которым налогоплательщиков ожидают некоторые изменения. Партнер по налогообложению и международному праву юридической фирмы «Консул» Екатерина Романова подготовила краткий обзор изменений, а также порекомендовала собственникам бизнеса пересмотреть финансовые потоки.

Льготы по соглашениям об избежании двойного налогообложения

В новой многосторонней Конвенции «по противодействию размыванию налоговой базы», которая начнет действовать частично с января 2020 года, есть следующие положения: если из одной юрисдикции выплачиваются за рубеж доходы, облагаемые НДФЛ у их источника, то есть риск столкнуться с ограничениями в применении налоговых льгот. Например, если лицо, выплачивающее доходы за рубеж, имеет второе гражданство, компетентные органы должны сами определить, по законодательству какого государства будет начисляться НДФЛ. Пока они этого не сделают, налоговыми льготами воспользоваться нельзя.

Аналогичные правила начнут действовать в отношении налога на прибыль организации, если доходы будут выплачиваться компании, находящейся в другой юрисдикции.

Читайте также:  Какие вопросы задают на полиграфе при приеме на работу: основные этапы тестирования, можно ли отказаться и какие ограничения имеет

С апреля 2020 года будет проще обосновать налоговую ставку по отдельным операциям, используя реестры, а не копии первичных документов.

В перечне таких операций числятся вывоз припасов, международная поставка товаров, экспресс-грузов.

Также налогоплательщикам необходимо обратить внимание на новую форму декларации по налогу на прибыль организаций, которая будет использоваться при представлении отчетности за 2019 год.

Изменения затронут и саму процедуру сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2019 год. Годовую отчетность необходимо сдать в 2020 году не позднее 2 марта, причем организации со штатом более десяти человек, обязаны подавать декларацию в электронной форме.

Изменения уплаты налога на прибыль

С января будущего года Минфин возвращает налоговые обременения на результаты интеллектуальной деятельности, выявленные организацией в ходе проведения инвентаризации — теперь результаты интеллектуальной деятельности снова учитываются в доходах. Такие изменения Минфин обосновывает тем, что двух лет вполне достаточно, чтобы компании привели в соответствие системы учета без каких-либо налоговых обременений и соответствующих последствий.

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

В то же время перечень не облагаемых налогом доходов пополнится с 1 января 2020 года. В него будет включена оплата проезда к месту отпуска и обратно работникам-жителям районов Крайнего Севера и оплата дополнительных выходных для ухода за ребенком-инвалидом.

Уплата налога за счет средств налоговых агентов

Согласно действующей редакции Налогового кодекса, уплата налога на доходы физических лиц за счет средств налогового агента не допускается. Однако с января 2020 года вводится исключение: если налог доначислен в результате налоговой проверки, его можно погасить средствами налогового агента.

Налогообложение безнадежного долга физического лица

Законом с 1 января 2020 года также видоизменяются правила, касающиеся списания безнадежной задолженности. Такая задолженность не будет облагаться НДФЛ, если налогоплательщик не является взаимозависимым с кредитором лицом или не связан с ними трудовыми отношениями, и одновременно, если эта задолженность не является материальной помощью либо формой встречного исполнения обязательств.

Если ни одно из этих условий не соблюдается, то датой получения дохода будет дата признания долга безнадежным. Это правило не зависит от личности кредитора — взаимозависим ли он с должником или нет.

Зависимость единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) от НДС 

С января 2020 года начнут действовать новые ограничения, освобождающие налогоплательщика, организацию или ИП, использующего ЕСХН, от уплаты НДС, в случаях, если ЕСХН начал использоваться в 2020 году и, если ЕСХН применялся и до того, но за 2019 год выручка не превысила 90 млн рублей.

Нововведения в уплате налога на имущество 

С начала года отменяется возможность уменьшить размер уплачиваемых налогов на имущество путем выбора одного из объектов в качестве основного.

Таким образом, налогоплательщики будут обязаны вносить в бюджет налог на имущество за всю свою недвижимость (если законодательством регионов не установлено иное).

Более того, количество таких объектов может увеличиться в связи с расширением перечня недвижимости, облагаемой налогом по кадастровой стоимости. 

Налог на игорный бизнес в 2020 году: все подробности и нововведения

В 2020 году не потребуется подавать расчеты по авансовым платежам, необходимо только предоставить декларации в конце года. Информация об авансовых платежах будет отражаться в отдельных строках в новом бланке декларации.

Есть возможность подать единую отчетность об имеющейся недвижимости, если она находится в разных городах одного региона РФ. В этом случае отчетность подается в один из налоговых органов по выбору, в котором зарегистрировано имущество.

Для этого необходимо уведомить налоговую не позднее 2 марта 2020 года. 

Изменения льгот по земельному налогу и страховых взносов

В настоящий момент об объектах, в отношении которых применимы льготы, сообщается в декларациях. Со следующего года будет необходимо подавать в налоговую отдельное заявление. Однако, данное правило применимо только к налоговым периодам с 2020 года. 

По поводу страховых взносов следует отметить сокращение количества сотрудников, при котором юридическому лицу необходимо подавать расчет по страховым взносам. С 2020 года такое обязательство возлагается на организации, в которых числится 11 человек и более. В письме ФНС разъясняется, что это правило касается отчетности за 2019 год. Сам расчет за первый квартал подается в новой форме. 

Рекомендации для собственников бизнеса

Большинство нововведений не меняют существенно порядок налогообложения – по своей сути они лишь оптимизируют порядок уплаты налогов и его администрирование, продолжается тенденция на оцифровывание документации.

Основные изменения, существенно влияющие на деятельность бизнеса, продолжают тенденцию на деофшоризацию и противодействие размывания налоговой базы: агрессивное налоговое планирование путем использования оффшорных и низконалоговых компаний перестает работать.

С учетом этих изменений, собственникам бизнеса рекомендуется пересмотреть текущие финансовые потоки и при наличии иностранных компаний, единственной целью которых является занижение налоговой нагрузки, перестроить структуру.

Источник: https://realist.media/articles/vladeltsam-biznesa/obzor-novovvedeniy-v-nalogovyy-kodeks-na-2020-god/

Изменения в налоговом законодательстве с 2020 года

Изменения в налоговом законодательстве с 2020 года снова держат бухгалтеров в тонусе. Еще даже не конец года, а Налоговый кодекс уже скорректирован не один раз. Причем ряд поправок — достаточно существенные и массовые. Давайте начнем знакомиться с ними заранее, чтобы встретить следующий налоговый год во всеоружии.

  • Новые налоги с 1 января 2020 года
  • Изменения в налоговом законодательстве — 2020 для работодателей
  • Имущественные налоги в 2020 году: много нового
  • Еще изменения по налогам в 2020 году
  • Изменения в отчетности в 2020 году
  • Что еще изменится в работе бухгалтера с 2020 года
  • Итоги

Новые налоги с 1 января 2020 года

К счастью, таких пока нет. Нового в налоговом законодательстве с 2020 года достаточно много. Но структура Налогового кодекса и перечень включенных в него платежей не менялись.

Однако имейте в виду, что планы по расширению НК РФ у властей имеются, и кто знает, возможно, они станут реальностью уже со следующего года. Мы этого не пропустим.

А пока давайте рассматривать состоявшиеся нововведения.

Итак, основные изменения налогового законодательства в 2020 году в той или иной мере затронули все основные налоги: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, имущественные платежи. Есть важные новости и по страховым взносам. Посмотрим их подробнее.

Скачать чек-лист по изменениям 2020 года вы можете здесь.

Изменения в налоговом законодательстве — 2020 для работодателей

Нововведений по налогам для работодателей несколько. Самые существенные касаются изменения порядка сдачи зарплатной отчетности: расчета 6-НДФЛ, справок 2-НДФЛ и расчета по страховым взносам. Они затронут всех, кто имеет работников.

Во-первых, на месяц сокращен срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Теперь крайняя дата — 1 марта вместо 1 апреля. Во-вторых, до 10 человек снижен порог численности, дающей право представлять зарплатную отчетность на бумаге. А в-третьих, грядет слияние справок 2-НДФЛ с расчетом 6-НДФЛ. Но это будет только в 2021 году.

  1. Вполне возможно, что с 2020 года вырастут «детские» вычеты по НДФЛ и размер дохода, в пределах которого они предоставляются.
  2. Для организаций, имеющих в своем составе подразделения, предусмотрены определенные поблажки:
  3. И, кстати, уже известны новые размеры предельной базы по взносам и тарифы страховых взносов на травматизм на 2020 год.

Имущественные налоги в 2020 году: много нового

Кардинально с 2020 года изменятся некоторые правила по имущественным налогам с организаций. Заметим, в выгодную для нас с вами сторону.

Вот какие отчеты отменят в 2020 году:

Из-за отмены авансовых расчетов обновлена и форма декларации по налогу. Причем использовать новый бланк нужно уже в марте 2020 года при сдаче отчетности за 2019 год.

Срок оплаты таких уведомлений установлен, как 1 марта. Изменятся и сроки уплаты авансов по налогам на транспорт и землю.

В связи с отменой декларирования ТН и ЗН для компаний вводится обязанность сообщать в налоговую о наличии у них налогооблагаемого имущества, если вдруг не будет получено уведомление на оплату.

Заявить о льготах по этим налогам можно будет, подав соответствующее заявление на бланке, который вы найдете здесь.

Еще изменения по налогам в 2020 году

По налогу на прибыль с 2020 года:

Поправки по НДС затронули перечень случаев восстановления налога. Посмотрите, может быть, нововведения — как раз по вашему случаю.

Упрощенцев, возможно, ждет повышение налоговых ставок, а вместе с ним и рост лимитов по доходам и численности. А еще им разрешили чуть раньше списывать расходы на покупку недвижимости.

Уже с 01.01.2020 начнется постепенная отмена ЕНВД (полностью режим уйдет в прошлое с 2021 года). В частности, с 2020 года вмененку нельзя будет применять при продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке.

  • Налоговые агенты в некоторых случаях будут платить НДФЛ из собственных средств.
  • Некоторые безнадежные долги можно будет списать, не удерживая у должника НДФЛ.
  • Для ИП в 2020 году:
  • А физлица смогут платить НДФЛ из уведомления налоговой посредством ЕНП. 
  • Также в 2020 году:

Изменения в отчетности в 2020 году

Новые отчеты с 2020 года — последние новости таковы. Нас ждет изменение следующих форм:

Скачайте наши чек-листы по заполнению отчетности за 2019 год и 4-й квартал.

Что еще изменится в работе бухгалтера с 2020 года

Ждут нас и очень важные изменения в бухгалтерской отчетности с 2020 года. Прежде всего, это переход на обязательный для всех электронный способ ее подачи (за небольшим временным исключением).

Но есть и положительный момент: сдавать баланс в Росстат больше не придется. Единственным госорганом, перед которым нужно отчитаться, станет ФНС. Вся финансовая отчетность будет стекаться в подконтрольный ей ГИР БО и там храниться.

Пользоваться им смогут не только органы власти, но и мы с вами.

Не забывайте, что баланс за 2019 год составляется и сдается по новой форме. Изменилась и форма 2. Но ее по-новому нужно будет оформить за 2020 год. Хотя заполнить новый бланк можно и за 2019 год — добровольно. Для проверки отчетности рекомендуем пользоваться контрольными соотношениями от ФНС.

Учитывайте также зарплатные нововведения:

Итоги

Последние новости по налогам с 2020 года — теперь вы их знаете. А если изменится что-то еще, мы обязательно вам сообщим. Читайте наш сайт, и ни одна инициатива законодателей не станет для вас неожиданностью и неприятным сюрпризом.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/nalogovye-izmeneniya-2020/izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-s-2020-goda/

Налоговые новации 2020 года: что ждет россиян и бизнес

МОСКВА, 1 янв — РИА Новости. Радикальных изменений налогового законодательства, которые бы затронули широкие слои населения, в России в 2020 году не будет, но власти предусмотрели ряд мер «тонкой настройки», которые облегчат жизнь, прежде всего, гражданам или некрупному бизнесу.

Изменения коснутся, в частности, тех, кто собрался продавать квартиру, а также тех, кто ведет свое небольшое дело.

Кроме того, в 2020 году заканчиваются некоторые переходные периоды по налоговым изменениям. Также, как ожидается, в этом году будут приняты новации, которые уже обсуждались в 2019 году.

Читайте также:  Заявление на увольнение без даты увольнения: что это такое и законно ли обращение с открытым числом, как оформить уход с работы без последующих проблем, даже если в документе не стоит точная дата?

Самозанятые и места их обитания

Действовавший в 2019 году в четырёх российских регионах специальный режим – налог на профессиональный доход, или так называемый налог на самозанятых, с 1 января 2020 года распространяется еще на 19 субъектов РФ.

Легализовать свой маленький бизнес и начать платить налоги по небольшой ставке в упрощенном порядке теперь смогут предприниматели Санкт-Петербурга, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей, Красноярского и Пермского краев, Ненецкого и Ямало-Ненецкого автономных округов, ХМАО-Югры и Башкирии.

Предприниматели с оборотом не более 1,4 миллиона рублей в год и без наемных работников могут установить на свой смартфон приложение «Мой налог» и платить через него 4% с доходов при работе с физлицами или 6% — с компаниями. Больше никаких действий или платежей от них не потребуется.

Квартирный вопрос

Приятные новости в 2020 году ждут граждан, которые собрались продать единственное принадлежащее им жилье: они смогут не платить с полученного дохода 13%, если это имущество принадлежало им хотя бы три года. Ранее владельцы освобождались от уплаты НДФЛ с вырученных от продажи жилья денег, если они владели им более пяти лет.

Предполагается, что благодаря сокращению предельного срока владения жильем с пяти до трех лет граждане смогут быстрее, чем раньше, улучшать свои жилищные условия. Также, по мнению экспертов, это позволит закрыть возможность уходить в серые схемы при сделках между физическими лицами.

Собственникам жилья стоит внимательно следить за расчетом налога на недвижимость в своем регионе: с 2020 года по всей стране, кроме Севастополя, завершается переход на расчет налога по кадастровой, то есть рыночной, а не инвентаризационной стоимости. В результате платеж по налогу на недвижимость может вырасти для некоторых собственников – особенно если они владеют дорогой недвижимостью в историческом центре города.

Льготники, например пенсионеры, могут не беспокоиться: для них действуют необлагаемые вычеты как в отношении городских квартир, так и в отношении дачных участков и домов.

Малый бизнес меняет режим

Наступивший новый год станет последним годом действия режима единого налога на вмененный доход (ЕНВД), но уже с 1 января 2020 года вступил в силу ряд ограничений по его использованию.

ЕНВД сейчас могут использовать предприниматели в отдельных видах деятельности: в этом случае они платят налог с вмененного им фиксированного дохода, при этом реально полученный доход значения не имеет. Срок действия ЕНВД истекает в 2021 году, и Минфин РФ заявил, что не будет продлевать его, поскольку, по данным министерства, он используется для ухода от налогообложения.

А уже с 1 января 2020 года от него должны будут отказаться организации и индивидуальные предприниматели (ИП), которые в розницу торгуют обязательными к маркировке товарами. К таковым относятся меховые изделия, некоторые виды лекарств и одежды, автомобильные шины.

Предпринимателям придется выбрать в зависимости от объемов бизнеса либо основной режим налогообложения, либо «упрощенку».

Ранее первый вице-премьер – министр финансов РФ Антон Силуанов обещал проводить совместно с ФНС разъяснительную работу с участниками этого режима, чтобы осуществить безболезненный переход на обычные режимы налогообложения.

УСН навырост

Ожидается, что львиная доля предпринимателей с ЕНВД перейдет на упрощенную систему налогообложения (УСН) для малого бизнеса. Этот режим сейчас могут использовать компании, если у них меньше 100 сотрудников, а доход не превышает 150 миллионов рублей в год. На УСН можно платить 6% налога с общего дохода, либо 15% с доходов, уменьшенных на величину расходов.

Власти готовятся к массовому переходу бизнеса на этот режим и стараются сделать его максимально комфортным: с 1 июля 2020 года для предприятий на УСН отменят обязанность предоставлять отчетность в налоговую службу — ФНС посчитает и начислит им все налоги сама. Такой законопроект уже готовится в правительстве.

Кроме того, правительство одобрило законопроект, призванный облегчить жизнь бизнесу, который немного перерос параметры для УСН.

Предприятия с объемом выручки от 150 до 200 миллионов рублей и численностью сотрудников — от 100 до 130 человек смогут остаться на этом режиме, но платить налоги повыше: 8% при налогообложении доходов и 20% с доходов за вычетом расходов. Ожидается, что закон будет принят, одобрен и подписан в 2020 году.

Мысли о нерезидентах

В 2020 году властям предстоит расставить точки над «i» в налогообложении граждан, которые большую часть времени проводят за рубежом и не являются налоговыми резидентами России, но получают доходы здесь. Сейчас ставка подоходного налога для них составляет 30%, но премьер поручил министерствам подумать о ее снижении до общего уровня в 13%.

При этом Минфин предложил сократить со 183 до 90 дней срок нахождения на территории РФ, при котором налогоплательщик признается налоговым резидентом страны. А если практически весь бизнес, недвижимость и капитал, то есть «центр экономических интересов» человека находится в России, то подтвердить резидентство будет еще проще.

Но окончательных решений пока нет, а значит, если эти изменения и будут приняты, они вступят в силу не раньше 2021 года.

Источник: https://ria.ru/20200101/1563056177.html

Что изменится в налогах с 1 января 2020 года

С 1 января запланировано вступление в силу масштабных изменений налогового законодательства. Часть федеральных законов, предусматривающих указанные изменения, уже опубликована и вступила в силу. Рассмотрим некоторые из положений, вступающих в действие в 2020 году.

Информирование о задолженности посредством СМС

Налоговые органы с 1 апреля 2020 года смогут информировать налогоплательщиков о наличии у них недоимки посредством СМС-сообщений, электронной почты или иными не противоречащими законодательству способами, но не чаще одного раза в квартал и при условии получения их письменного согласия на такое информирование (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Упрощение взыскания небольшой суммы задолженности

Статья 46 НК РФ дополнена новым правилом для взыскания небольшой суммы задолженности, а именно: если общая сумма долга, пеней, штрафов за 3 года не превысит 3 тыс.

рублей, решение о взыскании будет приниматься в течение двух месяцев с момента истечения трехлетнего срока, в остальных случаях сохраняет действие общее правило.

Указанные положения вступают в силу с 01 апреля 2020 года (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Упрощение зачета налога

С 1 октября 2020 года предусматривается возможность осуществлять зачет вне зависимости от вида налогов и сборов, поскольку с указанной даты утратит силу норма, предусматривающая, что зачесть между собой можно налоги только одного вида (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Публикация сведений об обеспечительных мерах

С 1 апреля 2020 года на официальном сайте ФНС России будут размещать сведения о принятых налоговыми органами обеспечительных мерах и применении способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов с указанием имущества, в отношении которого вынесено такое решение. Указанная мера направлена на пресечение возможных неправомерных действий с имуществом, в том числе его отчуждения (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Новые обязанности организаций — плательщиков транспортного и земельного налогов

С 1 января 2021 года для указанных налогоплательщиков вводится дополнительная обязанность по направлению в налоговый орган сообщения о наличии у них транспортных средств и земельных участков в случае неполучения от налогового органа сообщения о начислении подлежащего уплате налога за период владения данными объектами. За неисполнение этой обязанности установлена ответственность. Другими словами, налогоплательщики будут обязаны сами напоминать налоговым органам о необходимости начисления налога (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Изменения по НДФЛ

Сокращение срока сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ: с 01 января 2020 года новый срок сдачи указанных форм — до 1 марта (в настоящее время срок сдачи — до 1 апреля, Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Сокращение численности для обязательной сдачи отчетов в электронном виде: с 01 января 2020 года подавать электронные 2-НДФЛ и 6-НДФЛ должны будут работодатели, которые выплатили доходы 10 или более физическим лицам, в настоящее время электронная отчетность обязательна только для тех налоговых агентов, которые выплатили доходы 25 и более лицам.

Отмена декларации 4-НДФЛ: с 01 января 2020 года налогоплательщики не обязаны подавать декларацию 4-НДФЛ, авансовые платежи по НДФЛ они будут рассчитывать самостоятельно (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Новый порядок уплаты НДФЛ, начисленного при проверке: если налоговые органы при проверке обнаружат, что налоговый агент мог удержать НДФЛ с доходов физического лица, но не сделал этого, то организации обязаны будут за счет собственных средств перечислить в бюджет НДФЛ, который им начислили при проверке (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). При этом, уплаченный налоговым агентом за счет своих средств НДФЛ не будет признаваться доходом физического лица. Данное положение вступит в силу с 01 января 2020 года.

Упрощение отчетности для организаций с обособленными подразделениями: если организация имеет несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, то она сможет выбрать одно подразделение, которое будет платить НДФЛ и отчитываться за все подразделения в этом муниципальном образовании. Для реализации данного механизма организация должна не позднее 01 января представить уведомление в налоговый орган и указать, какое подразделение будет отчитываться (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Изменения по земельному налогу

Отмена подачи деклараций: с 2020 года организации освобождаются от подачи деклараций, налоговый орган будет присылать сообщение об исчисленном налоге (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Изменение срока уплаты налога: срок уплаты налога изменен на 1 марта следующего года (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Новый порядок получения льготы: с 2020 года организация сможет получить льготу по земельному налогу, если представит в налоговый орган заявление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@ и приложит к нему документы, подтверждающие льготу (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Изменения по транспортному налогу

Отмена подачи деклараций: по аналогии с земельным налогом организации также освобождаются от подачи деклараций, вместо чего налоговый орган сам будет присылать сообщения об исчисленном налоге (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Новый порядок для получения льготы: с 2020 года для получения льготы по транспортному налогу организации необходимо подать заявление в налоговый орган (по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.07.

2019 № ММВ-7-21/377@) и приложить документы, подтверждающие льготу (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Новые объекты налогообложения: с 2020 года установлена обязанность оплаты транспортного налога в отношении моторных лодок с двигателем мощностью до 5 л. с. включительно (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Изменение срока уплаты налога: срок уплаты налога изменен на 1 марта следующего года (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Изменения по налогу на имущество

Введена централизованная подача деклараций: с 01 января 2020 года организации, имеющие несколько объектов недвижимости, расположенных на территории разных налоговых органов, смогут подавать единую декларацию по всем объектам недвижимости (Федеральный закон от 15.04.

2019 № 63-ФЗ), по действующим правилам представлять декларацию необходимо было в каждую налоговую по месту нахождения объекта недвижимого имущества.

Отмена авансовых расчетов: с 2020 года организации не будут подавать авансовые расчеты по налогу на имущество (Федеральный закон от 15.04.

2019 № 63-ФЗ).

Изменение порядка расчета авансовых платежей: при изменении кадастровой стоимости объекта недвижимости, авансовые платежи по налогу на имущество будут определяться исходя из новой кадастровой стоимости (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Изменения ПСН

С 2020 года можно будет получить патент на любое количество дней в течение календарного года, при этом, действие купленного патента не может продлеваться на следующий календарный год.

С 1 января 2020 года патентную систему невозможно будет применять при продаже некоторых товаров, подлежащих обязательной маркировке. К ним относятся лекарства, обувь, одежда, шубы и прочие изделия из натурального меха.

При этом, даже одна единственная продажа такого товара приведет к автоматической утрате права применять ПСН.

Расширяются полномочия местных органов законодательной власти в части права ограничивать применение ПСН в зависимости от объектов торговли, используемой площади, работающих транспортных средств (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/493110/

Ссылка на основную публикацию