Оффшор – что это такое, кому и зачем он нужен

Оффшор – что это такое, кому и зачем он нужен

В статье мы расскажем о том, что это такое и о принципах работы с ним.

Основные термины и определения

Дословно термин оффшор переводится с английского как «вне берега», то есть вне данной страны, поэтому он носит экономико-географический характер.

Оффшорной зоной называют государство или его часть — область, штат, на территории которого действуют особые условия для регистрации и ведения бизнеса нерезидентами, то есть гражданами других стран.

Возникновение данных зон обусловлено различными подходами в налоговой политике государств, отсутствием унифицированных международных законов. Оффшорной зоной для ведения хозяйственной деятельности нерезидента по сути может быть любое государство, чья налоговая политика выгодно отличается от политики родной страны.

Оффшор – что это такое, кому и зачем он нужен

Сегодня оффшорной компанией считается та, которая не ведет свою хозяйственную деятельность в стране фактической регистрации, и ее собственник является нерезидентом, то есть гражданином другого государства. Например, американец, зарегистрировавший свое предприятие на Кипре, но ведущий основную деятельность в США, становится владельцем оффшора.

Оффшорный бизнес включает в себя компании, которые занимаются разнообразной деятельностью — торговой, финансовой, строительной, производственной. Можно выделить основные характеристики, которые отнесут предприятие к данной категории:

  • нерезидентность владельца по отношению к стране регистрации;
  • коммерческая деятельность ведется за пределами страны регистрации;
  • упрощенная процедура регистрации;
  • конфиденциальность и анонимность по отношению к владельцу компании;
  • отсутствие или значительное упрощение валютного и финансового контроля деятельности, бухгалтерского учета и аудита;
  • низкое налогообложение или замена его на единый фиксированный сбор.

Оффшорные зоны

Оффшорные зоны или, как их более правильно называть, юрисдикции — это государство или территория, на которой действуют налоговые льготы для нерезидентов и упрощена регистрация юридического лица. Условно их разделяют на три категории:

  • островные территории — как правило, небольшие острова в Карибском море, Индийском и Тихом океанах;
  • европейские государства;
  • административно-территориальные образования в США, Малайзии и некоторых других странах. Некоторые специалисты относят сюда российские территории — Калмыкию и Алтайский край.

Возникновение оффшорных зон было исторически и географически обусловлено. В 1970-х годах островные колонии Великобритании обрели независимость и стали самостоятельными государствами. Но одновременно они столкнулись с проблемой недостаточного финансирования бюджета.

Поскольку все эти государства островные и часто имеют небольшую территорию, их экономика и промышленность слабо развиты, добыча природных ископаемых очень ограничена. Будучи колонией, они получали субсидированную помощь. Лишившись ее, правительства должны были думать об альтернативных источниках наполнения государственной казны, приемлемым решением и стала регистрация компаний в оффшоре.

Многие европейские страны также имеют подобные проблемы финансирования бюджета и в целях привлечения иностранного капитала упрощают систему налогообложения и регистрации предприятий.

К ним относят Швейцарию, Австрию, Лихтенштейн. Компании, зарегистрированные в этих государствах, имеют положительную репутацию и высокий уровень доверия клиентов. Однако в этих странах действуют более жесткие в сравнении с островными налоговые системы, обязательный бухгалтерский учет и аудит.

К островным зонам относят Сейшелы, Багамы, Виргинские острова, Бермуды, Каймановы острова, Кипр, Панаму, Тринидад и Тобаго, Доминикану и другие. Особенностью островных зон является полное отсутствие налога на прибыль и дивиденды, дешевая и простая процедура регистрации, полная конфиденциальность владельцев, но вместе с тем и сомнительная репутация компании.

Регистрация фирмы в оффшоре

Как уже отмечалось выше, открытие фирм в свободных экономических зонах очень простое, для этого даже не обязательно пребывание в данной стране.

Сейчас этими вопросами заминаются специализированные фирмы, которые проводят анализ таких зон, составляют сравнительную характеристику для упрощения выбора страны, занимаются юридическими и финансовыми вопросами — в итоге клиент получает готовое предприятие всего за неделю. В таких фирмах можно приобрести уже существующее оффшорное предприятие с историей и «стажем» работы.

Экономные владельцы могут также без труда зарегистрировать компанию самостоятельно, для этого необходимо:

  • Во-первых, провести анализ стран и определить наиболее выгодные налоговые условия для своего рода деятельности.
  • Во-вторых, организовать секретарское бюро, которое будет выполнять представительскую роль, и арендовать для него помещение, тем самым получив юридический адрес предприятия. Если собственник желает совсем остаться в тени, он может в качестве акционеров компании привлечь местных жителей, которые охотно соглашаются за небольшую плату.
  • В-третьих, необходимо уплатить государственную регистрационную пошлину, размер которой на островных зонах варьируется от 50 до 800 долларов США, а в европейских странах может достигать нескольких тысяч.

Оффшор – что это такое, кому и зачем он нужен

Существуют также определенные ограничения на деятельность, среди которых можно выделить запрет на ведение хозяйственной деятельности внутри страны регистрации. Это обеспечивает некоторую финансовую стабильность государству и исключает риск экономического поглощения международными компаниями.

Преимущества и недостатки работы в оффшоре

Оффшорные компании создаются для достижения определенных целей:

  • минимизация суммы налогов и сборов;
  • сокрытие финансовой сделки;
  • сокрытие владельцев компании;
  • выведение из страны «криминального» капитала;
  • сокрытие реальных доходов владельца;
  • отсутствие валютного и финансового контроля.

Схема минимизации суммы уплачиваемых налогов проста — предположим, что в стране Х величина налога на прибыль равна 20%. Предприятие в стране Х, осуществляя торговую деятельность, получает 1 миллион долларов США чистой прибыли, из которых уплачивает 200 тысяч долларов в государственную казну.

Это же предприятие может осуществить продажу товаров оффшорной компании по более низкой цене, получив прибыль 200 тысяч долларов, а оффшор, перепродав эту же продукцию, получает оставшуюся часть прибыли — 800 тысяч долларов. Налог на прибыль в стране Х уплачивается в размере 40 тысяч долларов, в оффшорных зонах он равен нулю. Итог — у предприятия экономия 160 тысяч долларов, которые оно может получить в виде кредита от зарубежной компании.

Такие же схемы применяются для уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, подоходного налога с физических лиц, различных пошлин и акцизов.

Страховую схему можно рассмотреть на реальном примере всем известной транснациональной корпорации «Phillips». На Бермудских островах была зарегистрирована страховая компания “Kingstone Captive Insurence”, основным направлением деятельности которой стало страхование операций «Phillips».

Оффшор – что это такое, кому и зачем он нужен

Большим преимуществом оффшоров выступает секретность сделок и конфиденциальность информации о владельцах. Во многих странах государственным деятелям запрещено заниматься предпринимательской деятельностью во избежание лоббирования сомнительных и невыгодных стране законодательных проектов.

Регистрируя компанию на Сейшельских островах, депутат или чиновник получает гарантии полной анонимности и может спокойно продвигать свою коммерческую деятельность, при этом уклоняться от налогов и от декларирования своих доходов как физическое лицо.

По примерным подсчетам экспертов более 12 триллионов долларов хранится на счетах оффшорных банков, это примерно одна треть общего состояния всех миллионеров в мире.

Отсутствие валютного контроля позволяет выгодно проводить сделки на рынке ценных бумаг и валютных биржах, примерно 80% таких сделок проводится в оффшорных зонах.

Отсутствие бухгалтерского учета и обязательных аудиторских проверок приводит к полной дезинформации о характере деятельности компании и готовит благоприятную почву для проведения криминальных операций и сделок.

Недостатки ведения бизнеса в оффшорных зонах для компаний сводятся к ограничению такой деятельности со стороны государства.

Влияние на оншоры

Оффшор – что это такое, кому и зачем он нуженДеятельность оффшоров негативно сказывается на оншорных государствах. Оншор — это компания, которая зарегистрирована на той территории, где сосредоточена основная часть ее деятельности. Здесь ведется открытая бухгалтерия по полноналоговой схеме. Это прямая противоположность оффшора. Такие государства страдают в основном от недополучения налогов и, соответственно, недоформирования бюджета.

Многие эксперты склонны утверждать, что мировой экономический кризис возник именно из-за распространения деятельности оффшорных компаний. Примерно 90% российского крупного бизнеса переведено в свободные экономические зоны.

С возрастанием финансовой нестабильности в США и дефицита национального бюджета правительство приняло антикризисные меры, которые привели к росту налогов. Крупные компании, отреагировав на эти меры, перевели свой бизнес в оффшорные зоны, в основном на Британские Виргинские острова, где зарегистрировано более 800 тысяч предприятий.

Законность работы в оффшоре

С точки зрения деятельности компании в пределах оффшорной зоны можно сказать о законности ее экономических и финансовых операций. Но с точки зрения государства, из которого ушел данный бизнес, наблюдается полная противоположность.

  • Как было описано выше, государство теряет огромные суммы неуплаченных налогов, кроме того, наблюдается существенный отток капитала и реальных инвестиций в другие страны, что не поддерживает и не развивает национальную экономику.
  • Множество оффшорных компаний ведут незаконную деятельность по финансированию терроризма, благодаря тому, что в свободных юрисдикциях нет финансового контроля сделок и нет механизма открытых договорных отношений, вся деятельность находится в полной секретности.
  • С этой точки зрения оффшоры представляют большую угрозу всему обществу, поэтому созданы специальные организации, которые разрабатывают меры по предотвращению развития такого бизнеса:
  • Одной из таких всемирных организация является FATF. Ее рекомендации по предупреждению финансирования терроризма и отмывания нелегальных доходов приняты правительствами большинства стран.
  • ОЭСР – организация экономического развития и сотрудничества — также ведет списки стран и территорий с упрощенной налоговой системой и непрозрачными финансовыми и экономическими законами.

Государства, поддерживающие рекомендации данных организаций, более пристально следят за фирмами, которые сотрудничают в своей хозяйственно-экономической деятельности с компаниями из общепризнанных оффшорных зон, ограничивают суммы их сделок, проводят полную идентификацию предприятий и их владельцев, осуществляют контроль за ценообразованием продукции во избежание необоснованного занижения цен.

Сюжет о том, как подобрать оффшор

На видео — процесс выбора экономической зоны для ведения бизнеса:

Источник: http://ZnayDelo.ru/slovar/chto-takoe-offshor.html

Зачем и для чего нужен оффшор и оффшорный счет

Оффшор – что это такое, кому и зачем он нужен

Оффшоры  | 07 Дек 2016  |  
2048

Многие люди, далекие от финансов и макроэкономики, зачастую задаются вопросом, а зачем нужен оффшорный счет? Это понятие давно приобрело определенный романтическо-загадочный ореол, только усилившийся в последнее время, благодаря прогремевшему панамскому скандалу.

Теперь, услышав данное сочетание слов, любой обыватель представляет образы акул бизнеса, ловким и загадочным образом укрывающих свои несметные состояния от неусыпного и недремлющего ока налоговых служб крупнейших государств мира.

На самом деле, все обстоит, конечно же, совсем не так, а гораздо более прозаично.

Оптимальные варианты налогообложения, открытие компаний и счетов в оффшорных зонах, помощь в выборе готовых оффшоров.

Определение понятия оффшорный счет

Начать необходимо с очевидного и простого утверждения – банковский оффшорный счет является законной и крайне полезной вещью. Если следовать строгой научной логике, оффшорным можно назвать абсолютно любой счет, который открыт в стране, отличной от той, где человек платит налоги, являясь резидентом.

Поэтому ответ на вопрос, для чего нужна регистрация оффшорного счета, не так прост и очевиден, как кажется. Сам термин берет свое начало от английского слова «offshore» (буквально – вне границ, вне берегов).

Впервые он был использована в середине прошлого века, когда одна из финансовых компаний, созданных и работавших в США, сменила место регистрации на одну из территорий с более приятными условиями налогообложения.

В настоящее время под оффшорным счетом понимается банковский счет, открытый вне страны проживания, причем в зоне юрисдикции с низкими ставками налогов или другими финансово-экономическими преимуществами, к числу которых может относиться:

  • более стабильная или динамично развивающаяся экономика;
  • благоприятные условия инвестирования и осуществления коммерческой деятельности;
  • устойчивая или растущая быстрыми темпами валюта и т.д.

Таким образом, становится очевидным, что оффшорный счет не обязательно должен быть связан с темой оптимизации налогообложения. Оффшоры могут использоваться для решения гораздо более обширного круга вопросов, которые могут заинтересовать большое количество обычных людей.

Читайте также:  Отмена записи об увольнении в трудовой книжке: образец приказа, как отменить запись, инструкция об аннулировании ее и будет ли она недействительна?

Преимущества оффшорного счета

Список преимуществ обладания таким счетом лучше всего помогает понять, для чего нужен оффшор:

  • Низкие налоговые ставки или отсутствие налогов как таковых;
  • Высокий уровень конфиденциальности информации о средствах и активах;
  • Низкие операционные издержки на регистрацию и обслуживание оффшорных фирм в сочетании с удобством и скоростью открытия;
  • Упрощенная форма отчетности, как бухгалтерской, так и финансовой;
  • Приобретение статуса и престижа иностранной компании;
  • Возможность дистанцироваться от имеющейся оффшорной компании благодаря наличию местного управляющего;
  • Упрощенная процедура открытия счета оффшорной компании по всему миру;
  • Предусмотренная в большинстве оффшоров процедура регистрации без личного присутствия.

Учитывая приведенный длинный список преимуществ, которые предоставляет наличие оффшорного счета, становится гораздо проще понять, что такое оффшор, зачем он нужен и для кого может потребоваться.

Как выясняется при более детальном рассмотрении темы, совсем необязательно быть акулой бизнеса или злостным уклонистом от налогов, чтобы получить вполне реальные и осязаемые преимущества от наличия оффшорного счета в банке.

Ниже будут перечислены основные цели и задачи, которые могут быть решены с его помощью.

Большая часть из них, наверняка, может заинтересовать значительное число россиян, не относящих себя к крупным предпринимателям или финансистам.

Для путешествий

Достаточно часто у некоторых семей, не обязательно обладающих каким-то фантастическим достатком, появляется привычка один или несколько раз в год выезжать за границу в какое-нибудь полюбившееся место отдыха.

Это иногда бывает связано с приобретенной недвижимостью, иногда — просто с желанием и удовольствием от пребывания там.

Несмотря на всевозможные санкции и непростую ситуацию в отечественной экономике, многие люди не изменяют своим привычкам и сейчас.

Одним из способов сделать отдых максимально удобным и комфортным, является открытие счета в банке данной страны.

Не секрет, что зачастую во время путешествия могут возникнуть различные финансовые проблемы – это и отказ принимать имеющуюся банковскую карточку, и блокирование счетов дома, и потеря кошелька.

Все перечисленные трудности легко преодолеваются наличием оффшорного счета в стране, куда человек регулярно отправляется. Кроме того, в некоторых странах для владельцев счетов предоставляются определенные бонусы, которые также могут оказаться весьма полезны.

Для получения высоких процентов по вкладам

Многие банки, находящиеся в оффшорных зонах, главным образом в развивающихся странах, крайне заинтересованы в привлечении иностранного капитала. Для стимулирования зарубежных вкладчиков они устанавливают высокие проценты по вкладам, которые значительно превышают предложения оффшорных банков в развитых странах.

Дополнительным бонусом является относительная стабильность экономик большинства оффшорных зон, просто несопоставимая с положением отечественной экономики.

В результате появляется по-своему уникальное сочетание высоких процентов по депозитам с минимальным риском вложений. Конечно же, полностью избежать риска нереально, но иначе и не бывает.

Финансовый кризис конца первого десятилетия, серьезно встряхнувший даже многие гигантские американские корпорации, это в очередной раз наглядно продемонстрировал.

При достаточной крупной сумме вклада вполне окупятся все сопутствующие затраты по открытию и ведению счета. А наличие большого количества юридических фирм, специализирующихся на оказании услуг, связанных с оффшорами, предельно упростит процедуры и позволит выполнить их грамотно, в соответствии с действующим законодательством.

Для приватности

Одним из наиболее привлекательных свойств банковских систем большинства оффшоров является умение вести бизнес (в том числе дела иностранцев-вкладчиков) незаметно и без привлечения ненужного внимания. Никогда ни один документ не будет выслан почтой без разрешения или запроса клиента, а информация о нем, как и о его вкладе, не покинет пределы банка.

Наиболее известным примером подобного подхода является знаменитая швейцарская банковская система.

Несмотря на огромное давление, которому подвергаются власти этой небольшой и традиционно нейтральной страны, до сих пор банковская информация может быть выдана лишь при расследованиях, которые считаются уголовными в самой Швейцарии.

Оптимизация налоговых платежей, в ряде стран считающаяся уклонением, в Швейцарии не является преступлением, в отличие, например, от мошенничества.

Такой подход не является эксклюзивным и частенько встречается во многих банковский системах, например, в других странах Европы, в государствах, расположенных в Карибском бассейне, а также странах Юго-Восточной Азии, где особенно выделяются банки Сингапура и Гонконга.

В условиях современного стремительно меняющегося мира, наличие некого дополнительного варианта, о котором благодаря приватности мало кому известно, может потребоваться в любой момент. Так, почему бы не создать такой запасной аэродром?

Для снижения налоговых платежей

Ситуация с величиной различных налоговых платежей во многом аналогична складывающейся с высокими процентными ставками.

Некоторые страны для привлечения иностранных капиталов устанавливают минимальные нормы налогов, предпочитая получать доход от увеличения объемов поступающих финансовых средств.

Например, в ряде стран Карибского бассейна, наиболее известными из которых являются Доминика, Британские Виргинские острова, Багамы и Белиз, отсутствует или предельно мал налог на доходы, на наследство, НДС, подоходный и некоторые другие.

Это вовсе не обман или какая-нибудь финансовая пирамида.

Руководство данных стран сделало осознанный выбор в пользу получения основной прибыли за счет объема проходящих капиталов, за счет незначительной прибыли от каждой зарегистрированной компании и сделки. Такой подход вполне выгоден, ведь нередко количество таких фирм многократно превосходит численность коренного населения страны-оффшора.

Но значительные налоговые льготы присущи не только для стран со слабой собственной экономической системой. Например, экономики Панамы, Гонконга или Сингапура реально сильны, тем не менее, их руководство по-прежнему считает возможным поддерживать крайне благоприятный налоговый климат в своих странах, считая это по-настоящему эффективным и выгодным.

Единственное и главное замечание, касающееся налоговой оптимизации – никогда не стоит использовать оффшор для нарушения законодательства страны постоянного проживания. Незаконный уход или уклонение от налогов – это преступление, поэтому любые операции по открытию и ведению оффшорного счета должны выполняться юридически грамотно.

Для осуществления международных сделок

Глобализация мировой экономики приводит к стремительному увеличению количества самых разнообразных международных сделок.

Это может касаться деятельности крупных компаний, огромных оборотов и гигантских относительно недавно появившихся рынков, в частности Индии и Китая.

Использование оффшорного счета, открытого в стране, с которой производятся торговые операции, крайне выгодно и даже, зачастую, необходимо для успешной работы.

Но международные сделки могут относиться и к различной фрилансерской деятельности, которая при серьезном отношении зачастую становится сначала небольшим, а затем и международным бизнесом. Причем подобной деятельностью занимает уже достаточно большое количество людей, в том числе и в России.

Можно сказать, что обычные человек, являющийся профессионалом в своем деле, реально заинтересован в том, чтобы не только иметь оффшорный счет, но и создать международную компанию, которая, по сути, является следующим шагом по пути интеграции в мировую экономику, как бы громко это ни звучало.

Для ведения международного бизнеса

Как было выше отмечено, создание международной бизнес компании – это вовсе не удел олигархов или финансовых воротил. При определенных условиях это вполне доступная процедура, имеющая ряд несомненных достоинств:

  • низкая ставка большинства налогов, существующая в странах оффшорной направленности;
  • надежная степень финансовой защиты. Она достигается тем, что в так называемых налоговых гаванях, как правило, существует законодательство, которое позволяет успешно защищаться от кредиторов.

Все вышеперечисленное делает создание международной компании достаточно привлекательным способом осуществлять фрилансерскую деятельность или работу по управлению разнообразными активами, будучи уверенным и спокойным за финансовые тылы.

Для валютной диверсификации

Особенности состояния отечественной экономики известны всем. Также иногда достаточно сильно напрягает общая тенденция изменения крайне подвижного законодательства в сторону еще большей регулируемости различных финансовых сфер, особенно, валютной.

Поэтому вовсе неудивительно, что открытие мультивалютного оффшрного счета стало в последние годы одной из популярных услуг специализированных юридических компаний. Причем обращаются к ним вовсе не миллиардеры из списка Форбс, а средние и мелкие предприниматели, главной задачей которых является максимальная защита имеющихся накоплений и сбережений.

Кроме мультивалютных счетов, достаточно часто открываются счета в государственной валюте стран с активно и стабильно развивающейся экономикой. Одним из таких вариантов является, например, сингапурский доллар, которые уже достаточно длительное время показывает уверенный рост, опережая практически все более-менее известные валюты.

К сожалению, российские финансовые институты не могут предложить достаточно конкурентоспособные условия, способные обеспечить не только сохранение, но и приумножение капиталов.

Заключение

Оффшорный счет вовсе не является привилегией олигархов, крупных финансистов или мошенников, стремящихся уйти от налогов. В условиях современной экономики, наличие счета в оффшоре – это полезный, выгодный и крайне привлекательный финансовый инструмент. С его помощью облегчается решение множества задач. И воспользоваться им может практически каждый.

Источник: https://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/offshory/zachem-nuzhen-offshor/

Оффшоры: что это простыми словами, для чего нужны, схема и принцип работы

Современный мир богат схемами избежания уплаты налогов – это и искажение данных бухгалтерского учета, незаконное использование налоговых льгот , фиктивный бартер и т.п. Очень часто крупные предприятия используют посреднические фирмы, зарегистрированные в оффшорных зонах. Оффшорные зоны использовали ещё со времен древних Афин.

Компания, зарегистрированная в зоне оффшора с предоставлением определенных льгот, называется оффшорной. Ее особенности:

  • Контроль над данной компанией находится вне оффшорной зоны;
  • Минимальная сумма уплата налогов;
  • Высокая гарантия анонимности.
  • Оффшорная компания открывает оффшорный счет, то есть по сути обыкновенный банковский счет, который служит как для накопления, так и для сбережения средств . Его преимущества:
  • Процедура его открытия упрощена;
  • Требуется минимальное количество документов;
  • Высокий уровень конфиденциальности;
  • Сведены до минимума проверки контролирующих органов;
  • Без особого риска осуществляется ведение банковских операций.
  1. Это даёт возможность компаниям сберечь капитал без особого риска.
  2. Оффшорный счет может открыть как юридическое, так и физическое лицо.

Схемы работы оффшоров

Оффшор – что это такое, кому и зачем он нуженСхема работы оффшора

Оффшорные компании применяют различные схемы работы. Самая распространенная классическая схема — это регистрация компании. Иностранная компания, становясь учредителем фирмы, получает право на дивиденды, которые облагаются минимальным налогом.

Можно зарегистрировать компанию по поставке товаров, осуществления экспортно-импортной деятельностью, когда прибыль от данного вида деятельности остается в оффшорной зоне, что позволяет искусственно либо повышать, либо занижать цены. Разница в цене товара не контролируется и не облагается налогами.

В последнее время стало популярно банковское дело. Преуспевающие бизнесмены открывают «свои» банки. Они могут быть открыты под определенных лиц или одного лица. Оффшорные банки создаются при минимальных затратах.

Свой банк удобен тем, что позволяет проводить платежи с минимальным налогообложением, дает широкую возможность финансового планирования.

Важным преимуществом оффшорного банка является распределение средств разных валют при проведении внешнеторговых операций.

Оффшорные зоны для ведения различных видов бизнеса

Оффшоры – разновидность свободных экономических зон. Ниже представлены оффшорные зоны по видам выгодных расположений.

  • Заниженное налогообложение:
    • Великобритания,• Кипр,• Шотландия.
    Компании на законных основаниях могут избежать уплаты налогов.
  • По сферам бизнеса:
    • Голландия,• Латвия,• Польша,• Швейцария.
    В данных странах выгодно регистрировать компании, занимающиеся туризмом, сельским хозяйством, IT-технологиями, поскольку налогообложение для таких видов деятельности является оптимальным.
  • Исследования в сфере высоких технологий:
    • Китай,• Сингапур.
  • Для ведения честного бизнеса:
    • Кипр,• Швейцария,• Эстония.
    Данные страны предлагают низкое налогообложение, успешное развитие компаний без проблем с законом.
  • При выборе оффшорной зоны необходимо досконально изучить действующие законы страны, тщательно проанализировать свою деятельность и правильно поставить приоритеты выбранной оффшорной территории. Например, небольшие государства с низким уровнем развития своей экономики предъявляют невысокие требования к отчетности, у них определен ежегодный фиксированный сбор в доход государства, нет реестра предприятий, строгая анонимность. Эти страны политически стабилизированы. Например:
    • Багамские острова,• Белиз,• Британские Виргинские острова.
  • Респектабельные оффшорные зоны, напротив, предъявляют повышенные требования к финансовой отчетности, предоставляют налоговые льготы, ведется реестр предприятий. Однако, в этих зонах работают престижные компании. Например:
    • Кипр,• Гонконг,• Люксембург,• Швейцария.
Читайте также:  Как открыть рыболовный магазин: анализ рынка, ценообразование и другие важные вопросы

Внимание!

Оффшорную зону следует отличать от свободной экономической зоны. Если компания ведет свою деятельность вне её территории, то это — оффшорная зона, если на её территории – свободная экономическая зона.

Основные преимущества использования оффшора:

  • Налоговые льготы или отсутствие налогов;
  • Защита финансовых вложений;
  • Минимальный риск;
  • Минимальность расходов;
  • Высокая конфиденциальность;
  • Упрощенная законодательная регуляция.
  • Основные минусы использования оффшора:
  • Недоверие к оффшорным предприятиям мировых компаний;
  • Сложность получения банковского кредита;
  • Риск при выборе экономической зоны;
  • Пристальное внимание международных органов к интересующим их компаниям, что может навредить престижу ведения бизнеса.
  1. Контроль над оффшорными зонами осуществляет Международный валютный фонд и некоторые банки различных стран мира.
  2. Физические лица и корпорации, стремясь защитить свои активы, с помощью оффшоров находятся в поисках безопасного места для осуществления деятельности и размещения финансов, а также стремясь свести налоговые платежи до минимума.

При выборе оффшорной зоны необходимо тщательно изучить законы страны. Не стоит забывать, что многие государства озабочены массовостью распространения оффшоров. У некоторых государств имеется черный список оффшоров. Осуществляется жесткий контроль над компаниями из этого списка.

Источник: https://kak-zarabotok.ru/offshore/chto-takoe-offshor-prostym-yazykom/

Что такое оффшоры простым языком?

Оффшор – что это такое, кому и зачем он нужен

Что такое оффшоры и можно ли объяснить это понятие простым понятным языком? Разумеется! Вокруг оффшоров, оффшорных счетов и компаний слишком много слухов, домыслов и откровенной пропаганды. Именно поэтому сегодня мы разложим для Вас понятие «оффшоры» по полочкам. Мы поговорим простым языком о том, что же такое оффшоры и зачем они нужны, что значит вывести деньги в оффшор, зачем нужны оффшорные счета и компании.

Ниже – список тем, которые мы затронем в рамках этой статьи. Вы можете сразу перейти к интересующему вас разделу или изучить тему последовательно и досконально. Прочитав весь текст, Вы уже будете четко понимать, что такое оффшоры и не дадите ввести себя в заблуждение.

Понятие оффшоров – многозначное. Связано это с тем, что данное название дают сразу двум вещам.

Первая из них – это страны и юрисдикции. Их зачастую упоминают в контексте «чёрный список оффшоров ФНС» или как страны с выгодным налоговым режимом. По сути, основная причина пристального внимания к оффшорам состоит именно в том, что они на законной основе предлагают определённые налоговые льготы бизнесу и физическим лицам.

Если зарегистрировать компанию в классической оффшорной юрисдикции (Невис, БВО), то все доходы, полученные компанией не облагаются корпоративным налогом.

Чем-то похожи на оффшоры и так называемые мидшоры, например, Сингапур или Гонконг, с территориальным принципом налогообложения: при определённых условиях вы можете не платить налог на корпоративный доход, если доходы получены за пределами страны. По этому признаку территориального налогообложения Панама тоже скорее мидшор, чем классический оффшор.

В оффшорах законодательство, регулирующее деятельность бизнеса, в среднем проще и понятнее, чем в других странах. Это одна из причин, почему международный бизнес оффшорами активно пользуется: вести отчётность и бухгалтерию гораздо проще, чем в развитых странах.

При этом сразу отмечаем, что несмотря на сложившийся миф об отсутствии требований к ведению бухгалтерии, в оффшорных зонах или налоговых гаванях, как их иногда называют, требуется вести отчётность в обязательном порядке. Не всегда требуются подавать её на проверку или проходит аудит, но отчётность должна быть.

Вторая вещь, которую называют оффшорами, как Вы уже догадались — это непосредственно компании, которые зарегистрированы в оффшорной зоне.

Оффшорная компания – компания, которая создана и работает по правилам и законам классической оффшорной юрисдикции.

В большинстве случаев подобным компаниям запрещено вести свою деятельность на территории самой юрисдикции – только за её пределами.

Что такое оффшоры простым языком: современное положение дел

Прежде, чем продолжить разбирать что такое оффшоры, необходимо сделать важную ремарку. Дело в том, что благодаря процессу под названием «деофшоризация», т.е.

борьбе с оффшорами, а также всемирной охоте за налогами резидентов развитых и развивающихся стран (в рамках различных инициатив), понятие оффшора становится более политическим, эмоциональным и пропагандистским, нежели конкретным определением.

Дело в том, что практически в любой стране, в том числе крупной и развитой, есть законы, которые позволяют иностранным инвесторам и предпринимателям получить налоговые и бизнес-льготы. Сингапур не считается оффшором – это мидшор. Обычная высоконалоговая юрисдикция, которая предлагает послабления для международного бизнеса на определённых условиях.

Регистрация оффшора на Невисе с открытием счета в GreenRock Securities

США даже после налоговой реформы – не самая благоприятная с точки зрения повсеместного контроля и регулирования страна.

Однако международные инвесторы получают возможность и налоговой экономии, и, что становится большой редкостью, некоторой толики анонимности для своих вложений.

США почти не обмениваются информацией с другими государствами, поэтому узнать кто, сколько и во что вложил – проблематично.

При этом те страны, которые считаются классическими оффшорами, предлагают нулевое или близкое к тому налогообложение, работали без регистров бенефициаров (истинных владельцев) или с закрытыми регистрами, теперь вынуждены выполнять суровые требования международного законодательства. В том числе крупные страны требуют от оффшоров предоставления данных о вкладчиках оффшорных банков в рамках автоматического обмена (или на основе двухсторонних договорённостей); бенефициаров компаний и т.п.

Не все оффшоры согласились на подобные условия, но в целом на сегодняшний день можно сказать, что в мире практически не осталось чистых оффшоров и чистых не-оффшоров (оншоров). В СМИ достаточно часто мелькают сюжеты об очередном оффшоре, который по факту таковым не является.

У вас есть оффшор на БВО и вы налоговый резидент РФ? Подумайте о редомициляции на Невис и закрытии банковского счета на БВО!

Поэтому номинально оффшором с равной степенью вероятности можно признать США и Невис или вообще любую иностранную юрисдикцию и компанию.

Что такое оффшоры и зачем они нужны?

Следующий важнейший вопрос, который возникает относительно оффшоров – зачем они нужны? Если верить СМИ и политикам, то единственная цель использования оффшоров – это уклонение от налогов и отмывание преступно нажитых доходов.

Прямо скажем – это очень далеко от истины. Оффшоры – это инструмент, который решает различные задачи. Как любой инструмент, его можно использовать в рамках закона, но некоторые решают использовать оффшоры за пределами законности.

Первое позволительно, разумно и перспективно, что доказывается утечками конфиденциальных данных: Райские бумаги, которые недавно наделали шума, показали, что практически все пользователи оффшорной индустрии, в том числе Королева Великобритании, Боно и Мадонна, действуют строго в рамках существующего закона.

Незаконное использование оффшоров наказуемо. Охота на подобных нарушителей в последнее время усилилась. Налоговые службы мира активно сотрудничают между собой и помогают находить тех, кто скрывается от правосудия и уклоняется от уплаты налогов.

Поэтому, когда мы говорим про использование оффшоров, мы говорим строго о законных практиках, которые помогают в оптимизации бизнеса, в увеличении стабильности бизнеса и в защите активов.

Что такое оффшоры и зачем они нужны? Вот небольшой список возможных применений оффшорных компаний:

  • Оффшоры – это инструмент защиты прав собственности на активы (компании, недвижимость, акции и т.п.);
  • Оффшоры – это активные бизнес-компании для ведения международной деятельности, будь то импорт-экспортные операции, предоставление товаров или услуг;
  • Оффшоры – это компании, которые получают лицензии на ведение специфических видов деятельности – игорный бизнес, страхование или даже банкинг;
  • Оффшоры помогают обеспечить права наследования по тем правилам, которые хотите вы, а не ваше законодательство;
  • Оффшоры помогают оптимизировать бизнес-процессы, сократить время на работу с отчётностью, получить доступ к новым клиентам, снизить эффективную налоговую ставку.

Игорная лицензия в Коста-Рике

Как получить банковскую лицензию: как получить лицензию на банковскую деятельность в оффшоре?

Оффшоры нужны для того, чтобы бизнес работал эффективнее и безопаснее. В России самой частой причиной использования оффшоров называют страх потерять бизнес в стране. Российская компания продаётся оффшорной компании и таким образом отнять её становится в разы сложнее.

Не говоря о том, что далеко не все иностранные партнёры готовы работать напрямую с российскими компаниями, особенно после введения санкций. Посредник в виде оффшорной компании позволяет повысить шанс на успешное сотрудничество, получение инвестиций, создание новых инновационных продуктов.

Как вы видите, перечень способов применения оффшоров достаточно широк. Интерес к ним проявляют в первую очередь предусмотрительные бизнесмены, а не преступники, как это хотят показать власти и СМИ.

Что значит вывести деньги в оффшоры?

Ещё одна важная тема, которая всегда следует рядом с вопросом «что такое оффшоры» и которую мы простым языком стараемся раскрыть: что значит выводить деньги в оффшоры? Учитывая всё выше сказанное, вы уже можете сделать собственные выводы.

Первый из них – вывести активы под управление оффшорной компании. Подобным способом в оффшоры выводят доли компаний (продают их оффшорной компании), недвижимость и движимое имущество (записывают дом или яхту на компанию на Бермудах), отправляют денежные средства.

  • Регистрация прогулочных яхт до 24 м под флаг Джерси
  • Регистрация прогулочных яхт до 24 м под флаг Тувалу
  • Регистрация прогулочных яхт до 24 м под флаг Великобритании
  • Регистрация прогулочных яхт под флаг Грузии

Последний пункт означает, что у компании также есть банковский счет, на который можно отправить деньги. Такой же счет может быть не только корпоративным, но и личным. В этом контексте вывести деньги в оффшор может означать перевести денежные средства в оффшорный или иностранный банк.

  1. Корпоративный банковский счет в Панаме в Canal Bank удаленно
  2. Открытие личного счета в удаленном режиме в Панаме в Banesco Bank
  3. Личный счет в банке RCB на Кипре удаленно

Кстати, иностранный счет является одним из самых первых инструментов, который стоит заполучить, чтобы защитить свои активы. Подумайте о том, что происходит в России с банковским сектором: у банков отзывают лицензии, вкладчиков обманывают, власти выплачивают страховые деньги в рублях, даже если вклад был в долларах или евро.

Плюс добавим санкции, попытки спасти бюджет за счет вкладчиков и замедление экономики – получается невесёлая картинка, которая способна нанести урон вашему бюджету.

Именно поэтому открытие иностранного или оффшорного счета – разумный шаг по защите активов. Он понадобиться не только для личных целей, но и для оффшорной компании.

Мы предлагаем читателям портала бесплатную консультацию по подбору банковского счета, как для личных, так и для корпоративных целей. Напишите о своём желании открыть счет на адрес info@offshore-pro.

info и уже в ближайшее время получите ответы на такие вопросы, как: где открыть счет? В каком банке? Как быстро открывают счет? Какой счет нужен для моей компании?

Пишите прямо сейчас: info@offshore-pro.info.

Что такое оффшор простым языком и как его зарегистрировать?

Когда мы говорим про практическое применение оффшоров, то в большинстве случаев говорим про использование оффшорных компаний. «Зарегистрировать оффшор» простым языком означает «зарегистрировать компанию в оффшорной/иностранной юрисдикции».

Читайте также:  Когда стоит заключать гражданско-правовой договор с работником?

Мы рекомендуем обратить внимание на следующие оффшорные страны для регистрации своего оффшора: Белиз и Невис. В чём особенность именно этих государств?

Они предлагают высокие стандарты защиты активов и информации о владельцах; гибкое и продуманное законодательство; Невис и Белиз предлагают корпоративный налог в размере 0%; данные о компании не публичны; принимаются только постановления местных судов.

Для того, чтобы зарегистрировать оффшор, необходимо выполнить несколько шагов:

  • Написать на почту info@offshore-pro.info и сообщить о своём желании зарегистрировать оффшорную компанию;
  • Прийти в назначенное время на консультацию, которая проходит в режиме онлайн – вам необходим лишь доступ к Интернету;
  • Рассказать, зачем вам нужен оффшор и для чего вы собираетесь его использовать – это поможет специалисту подобрать вам конкретную услугу для достижения выбранных вами законных целей;
  • Определить список дополнительных услуг: ведение бухгалтерской отчётности для оффшора, номинальный сервис, открытие банковского счета;
  • Предоставить копии документов – чаще всего на старте требуются заверенные копии паспорта и документа, подтверждающего ваше место проживания (счет за коммунальные услуги);
  • После проверки документов и подтверждения, что ничего не мешает вам открыть оффшор, вы оплачиваете услугу – цена зависит от места регистрации компании и выбранных вами дополнительных услуг. Оплатить можно банковским переводом, картой, Paypal, WebMoney, Western Union;
  • После поступления средств, начинается процедура регистрации компании. Обращаем ваше внимание, что это занимает от 1 недели, при условии, что мы получили полный пакет документов без ошибок и плату за услугу;
  • Как только компания зарегистрирована, вы отправите оригиналы некоторых документов нам, а вам отправят оригиналы документов на компанию. Копии документов для запуска деятельности вы получите сразу после окончания регистрации.

Пишите нам прямо сейчас: info@offshore-pro.info.

Что такое оффшоры простым языком: Особенности использования оффшоров

Напоследок хотим обратить ваше внимание на несколько моментов, которые необходимо знать каждому будущему владельцу оффшора. Это важно понимать, чтобы отстаивать собственные интересы и при этом не нарушать действующее законодательство:

  • Оффшоры – это законно и никто не имеет права запретить вам их использовать;
  • Оффшоры – это инструмент для ведения бизнеса и оптимизации бизнес-процессов;
  • Оффшоры позволяют регистрировать компании дистанционно – вы можете открыть компанию не покидая своего офиса;
  • В оффшорах обязательно требуется вести отчётность! Если не хотите сами или не знаете как, обращайтесь за услугой «Ведение оффшорной бухгалтерии»;
  • Если оффшору требуется банковский счет, то СНАЧАЛА узнайте о возможности его открыть, а лишь затем приступайте к непосредственно регистрации компании – об этом подробнее на консультации со специалистом: info@offshore-pro.info;
  • Оффшорные компании в России необходимо декларировать, а в некоторых случаях – платить с прибыли налоги. По крайней мере, пока вы остаётесь налоговым резидентом России.

Налоговое резидентство в 2018 году: как подтвердить в России и смена налогового резидентства

Записывайтесь на консультацию прямо сейчас, чтобы открыть оффшор и избежать ошибок: info@offshore-pro.info.

Источник: https://internationalwealth.info/offshore-for-newbies/what-is-offshore-in-simple-terms/

Оффшорные компании: зачем они нужны?

Извлечение прибыли — это ключевая цель, ради которой любой бизнесмен затевает свою деятельность. Это обусловлено тем, что с помощью честно заработанных финансов можно позволить себе достаточно многое, начиная от удовлетворения ежедневных потребностей материального мира и заканчивая получением удовольствия от использования нематериальных благ. 

Проходят годы, а желания большинства людей остаются неизменными: все стремятся заработать свой стартовый капитал, сохранить его, а в идеале, приумножить.

Именно это, а также целенаправленное стремление минимизировать свои расходы, в том числе за счет законного сокращения взносов по налогам, служит полноценным основанием для того, чтобы пробовать более эффективный финансовый инструментарий для достижения намеченных целей. 

Исходя из этого, целесообразно ознакомиться с наиболее распространенными, действенными и легальными механизмами занятия предпринимательством, включая открытие и функционирование такого субъекта, как оффшорные компании. 

Сразу следует сделать оговорку. Оффшоры — не панацея, и они не способны избавить от многих проблем, а их эффективность и результативность зависят от каждого конкретного случая: особенностей клиента, сферы его деятельности, специфики законодательства той страны, где открыта фирма и т.д.

Неграмотное использование подобного инструмента на практике чревато неблагоприятными финансово-правовыми последствиями для фирмы, ее учредителей, а также тех, кто заинтересован в процветании бизнеса. Особенно остро данный вопрос стоит в условиях, когда требования к контролю над функционированием таких организаций регулярно ужесточаются.

Чтобы избежать возможных проблем рекомендуется проконсультироваться со специалистами, сведущими в данной области хозяйствования. 

Итак, рассмотрим ключевые виды деятельности оффшоров, и какие преимущества они предоставляют для своих организаторов.

Торговля и осуществление операций по экспорту и импорту 

Если бизнесмен собирается заняться торговлей на международной арене, что предполагает регулярное проведение операции по экспорту и импорту товаров, то открытие оффшорной компании позволит ему решить ряд концептуальных задач, в том числе:

  • накапливать прибыль за счет покупки продукции в одной стране и ее перепродажи в другой;
  • существенным образом сократить налогооблагаемую базу;
  • ускорить движение денежных средств;
  • обеспечить надежность всех проводимых операций и т.д. 

Чтобы в Российской Федерации не попасть под категорию плательщика налога на прибыль организации, а также на законных основаниях избежать уплаты импортных пошлин, необходимо тщательно следить за проводимой ценовой политикой: не рекомендуется в разы занижать или завышать цену на конкретный вид товара. В данном случае необходимо распланировать все таким образом, чтобы таможенно-налоговые издержки при ее определении были максимально низкими.

Производство товаров 

  • К производителям товаров, особенно это касается категории массового потребления, большинство юрисдикций испытывает особое уважение. Это предопределяет их лояльное отношение к производителям, которое выражается в:
  • 1) предоставлении льготных ставок по налогу на прибыль;
  • 2) возможности оформления фирмы как холдинговой структуры, что позволит существенно экономить средства, расходуемые в процессе распределения полученной прибыли и дивидендов;
  • 3) поднимет репутацию компании-производителя товаров;

4) увеличит спрос на выпускаемые товары и т.д.

Управление имуществом, зарегистрированным на зарубежную фирму 

Наиболее популярными имущественными объектами являются

  • недвижимое имущество (домовладения, квартиры, земля, коммерческие помещения, склады, офисы и т.д.);
  • движимое имущество (суда, яхты и т.д.). 
  1. Открыв фирму в свободной зоне и переведя на ее баланс имущество, можно достичь таких целей, как:
  2. 1) оптимизация процедуры налогообложения в государстве, являющемся родиной собственника;
  3. 2) получение налоговых льгот;
  4. 3) соблюдение принципа конфиденциальности фактического владельца движимого и недвижимого имущества (особенно при пользовании  услугами номиналов);

4) сокращение вероятности возникновения рисков, связанных с имуществом, включая обоснованное взыскание на объекты недвижимости и т.д. 

Сделав корректный выбор в пользу конкретной юрисдикции, зарегистрировав оффшор, можно получить существенные льготы по налогообложению.

Преимущественно это затрагивает случаи использования зарубежной фирмы в целях получения дохода от сдачи в аренду имущества либо дохода от продажи недвижимости.

Что касается движимого имущества, то в качестве весомых преимуществ можно отметить существование возможности выбора страны, где будет зарегистрировано судно, а также простота проведения процедуры передачи владения объектом при заключении соглашения о купле-продаже. 

Помимо этого, переоформление имущества на иностранную компанию позволяет в более быстрые сроки распорядиться им, в том числе продать, сдать в аренду и т.д.

В этом случае наиболее эффективным решением будет создание траста или специализированного фонда, поскольку их открытие предполагает возможность пользования целым рядом преимуществ, например, снижение налогооблагаемой базы, наследование, исключение налогов на прирост капитала, передачу собственности и т.д. К тому же передача имущества таким правовым субъектам позволяет соблюсти конфиденциальность владения.

Открытие счета в заграничном кредитном учреждении 

  • Счет в иностранном банке открывается на основании письменного заявления и позволяет:
  • 1) рассчитываться за пределами государства проживания и занятия коммерческой деятельностью;
  • 2) сосредотачивать ресурсы на специальных счетах в надежных кредитных организациях. 

Для этого не требуется регистрация фирмы в юрисдикции, характеризующейся высокой стоимостью обслуживания.

Достаточно приобрести фирму в классическом оффшоре, где по отношению к предоставлению отчетных документов отсутствуют жесткие требования, а ведение операций по счетам не подпадает под российское законодательство о валютном регулировании и контроле.

Логистические услуги 

Открытие фирмы за границей в целях ее использования в качестве перевозчика грузов и пассажиров позволяет избежать налогообложения на законных основаниях.

Заказчик услуги лишь производит оплату исполнителю — оффшору, который оплачивает данные услуги по более низким тарифам.

В этом случае средства принадлежат либо транспортной компании-резиденту, либо берутся в аренду у зарубежной фирмы.

Страховая деятельность 

Занятие деятельностью по страхованию и ее документальное оформление в иностранной юрисдикции предоставляет ее организаторам небывалые возможности, а именно:

  • получить более свободный доступ к оказанию услуг по вторичному страхованию (перестрахованию);
  • аккумулировать денежные средства фирмы в иностранном банке;
  • минимизировать налогооблагаемую базу;
  • получить законный канал перевода средств за границу (в случае заключения соглашения, предметом которого выступает перестрахование собственных рисков оффшорной страховой фирмы).

Предоставление профессиональных услуг 

  1. К профессиональным услугам следует отнести:
  2. 1) юридическую деятельность;
  3. 2) консалтинговые услуги;
  4. 3) спорт;
  5. 4) кинематограф;
  6. 5) музыку;

7) программирование и т.д. 

В целях проведения налоговой оптимизации компании, оказывающей на платной основе профессиональные услуги, должны быть заключены соглашения. Платежи по ним будут проводиться через счета оффшорной фирмы. Это означает, что заработная плата будет накапливаться в зоне, свободной от налогообложения.

Международный туризм 

Если сферой деятельности оффшорной фирмы является туризм, то такая компания оптом скупает туристические поездки у зарубежных операторов. Реализуя туры в России, компания перемещает полученную прибыль в оффшор, в результате чего происходит реальное сокращение налога на прибыль, который  подлежит уплате в России.

Защита интеллектуальной  собственности

Основными видами интеллектуальной собственности являются:

  • разработанное программное обеспечение;
  • техническое ноу-хау;
  • патент на изобретение;
  • торговая марка;
  • авторские права и т.д.

Те лица, которые являются владельцами каких-либо видов интеллектуальной собственности, могут оформить эти права на иностранную фирму посредством заключения лицензионного договора с отечественной бизнес-структурой либо любым заинтересованным третьим лицом. Результатом организации такой схемы является накопление доходов на оффшорных счетах и сокращение налогов.

Финансовая деятельность

Для приобретения иностранных компаний, реорганизации крупных бизнес-структур на международном уровне, вложения средств в недвижимость и инвестиционные проекты, создаются финансовые компании и специализированные фонды.

Как только на законодательном уровне стало возможно создать такие институциональные единицы, оффшорные зоны стали местом регистрации различных банков, их филиалов, лизинговых компаний.

В результате проведения таких манипуляций финансовые организации получили возможность пользоваться эффективным нормативно-правовым регулированием данной сферы деятельности, оптимальным уровнем налогообложения, а также развитой для этой области инфраструктурой. Самыми яркими примерами финансовых центров являются Goldman Sachs, Deutsche Bank, U.S. Bank, Bank of America и т.д.

Новости – регистрация иностранных компаний

Всё больше российских бизнесменов стремятся зарегистрировать компанию в Уэльсе. Их желание вполне объяснимо, ведь эта юрисдикция позволяет уйти от необходимости сдавать отчётность и нести налоговое бремя, причем на абсолютно законных основаниях.

18 ноября состоялась официальная публикация октябрьского Приказа ФНС, утвердившего обновленный перечень юрисдикций, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с РФ. Перечень покинули Панама и Сан-Марино.

В начале ноября Совет ЕС оповестил о своем решении исключить Белиз из так называемого «черного списка» юрисдикций. Теперь этот список выглядит следующим образом: Американское Самоа, Вануату, Виргинские острова США, Гуам, Оман, Самоа, Тринидад и Тобаго, Фиджи.

Все новости ››

Источник: https://www.4UK.ru/offshornye-kompanii-zachem-oni-nuzhny.html

Ссылка на основную публикацию